Régimen crypto en Panamá — marco actual y evolución
Panamá NO tiene ley específica de criptoactivos (varios proyectos han circulado sin sanción). En ausencia: (a) los criptoactivos NO son moneda de curso legal (dólar es la moneda del Estado); (b) operaciones son legales pero sujetas a fiscalidad general (ISR, ITBMS según naturaleza); (c) PLD/FT aplica plenamente (Ley 23/2015) — exchanges y VASP (Virtual Asset Service Providers) deben cumplir KYC/reporte UAF cuando se estructuran como sujetos obligados; (d) SB puede supervisar cuando la actividad se acerca a intermediación financiera; (e) publicidad y promoción — Ley 45/2007 ACODECO (información veraz, sin engaño). Recomendación: estructura conservadora + compliance PLD/FT sólido + fiscalidad clara + T&C con jurisdicción.
- Sin ley específica: NO hay licencia crypto en Panamá — la actividad opera sin licencia especial pero con obligaciones generales.
- SB puede supervisar si la actividad se parece a intermediación financiera (préstamos, custodia).
- PLD/FT obligatorio para VASPs — GAFI Recomendación 15.
- Fiscalidad: no hay régimen especial — se aplican principios generales.
- Sanciones: OFAC/UN/EU aplican.
- Publicidad engañosa: sanción ACODECO.
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Requisitos
- Sociedad panameña + Aviso Operación + RUC.
- Programa PLD/FT + Compliance Officer.
- KYC digital + PEP + OFAC screening.
- T&C + política de privacidad.
- Fiscalidad definida (ISR + ITBMS aplicable).
Plazos
- Trámite
- Estructuración: 2-4 meses.
Costos y honorarios
Honorarios profesionales
Cotización según alcance. Aplicamos el Acuerdo CNA 609-A/2021. Retainer PLD disponible.
Determinados según el Acuerdo CNA 609-A/2021 del Colegio Nacional de Abogados. Le enviamos propuesta escrita con precio cerrado antes de iniciar el trámite.
Base legal
Decreto principal: Ley 23/2015 (PLD/FT) + Ley 42/2000 + Código Fiscal + Ley 45/2007 (ACODECO) + normativa SB para intermediación financiera.
- Ley 23 de 2015 — PLD/FT/PADM.
- Ley 42 de 2000.
- Código Fiscal — fiscalidad general.
- Ley 45 de 2007 — ACODECO.
- Normativa Superintendencia de Bancos (SB).
- GAFI Recomendación 15 — VASPs.
- OFAC/UN/EU sanciones.
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Servicios DTR
Estructura societaria + regulatoria + PLD, coordinación con SB si aplica, T&C, políticas, defensa en investigaciones, y monitoreo de la evolución legislativa panameña.