Factoring y confirming — financiamiento sobre cuentas por cobrar
El FACTORING es la cesión de cuentas por cobrar (facturas comerciales) a un tercero (factor) que las adquiere descontando un cargo. Modalidades: (a) CON RECURSO — el cedente responde si el deudor no paga; (b) SIN RECURSO — el factor asume el riesgo; (c) CONFIRMING o reverse factoring — el pagador (comprador) autoriza a su factor para pagar anticipadamente a sus proveedores. Ley 129 de 27 de diciembre de 2013 regula empresas de factoring. Cross-ref: Ley 256/2021 facturación electrónica facilita el descuento de facturas digitales. Beneficios: liquidez inmediata + traspaso de riesgo (sin recurso) + externalización de cobranza.
- Sin recurso: el factor asume el riesgo, pero puede requerir seguro de crédito.
- Notificación al deudor: obligatoria para el traspaso efectivo.
- Facturas electrónicas: preferidas por trazabilidad.
- Cross-border: verificar régimen de retenciones en fuente.
- PLD: onboarding del cedente y monitoreo del deudor.
Es para usted si...
- PYME con ciclo de caja largo.
- Empresa exportadora con clientes en el extranjero.
- Proveedor de gran empresa con orden de pago diferida.
- Comprador (confirming) estructurando pago a proveedores.
- Factor entrando al mercado o expandiendo cartera.
Requisitos
- Cartera de facturas por descontar.
- Análisis de la calidad crediticia del deudor.
- Contrato con el factor (marco + operativo por lote).
- Facturación electrónica implementada (facilita el descuento).
- Estados financieros del cedente.
Plazos
- Trámite
- Estructuración inicial: 2-4 semanas. Descuentos posteriores: días.
Costos y honorarios
Honorarios profesionales
Cotización según volumen. Aplicamos el Acuerdo CNA 609-A/2021. Retainer para operaciones continuas.
Determinados según el Acuerdo CNA 609-A/2021 del Colegio Nacional de Abogados. Le enviamos propuesta escrita con precio cerrado antes de iniciar el trámite.
Base legal
Decreto principal: Ley 129 de 27 de diciembre de 2013 (empresas de factoring) + DL 9/1998 + Código de Comercio + Ley 256/2021 (facturación electrónica).
- Ley 129 de 27 de diciembre de 2013 — Empresas de Factoring.
- DL 9 de 1998 — Ley Bancaria.
- Código de Comercio — cesión de créditos.
- Ley 256 de 2021 — Facturación electrónica.
- Acuerdos SB sobre factoring.
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Estructura marco + operativa, negociación con factor, notificación a deudores, defensa en disputas, y estructura de confirming para grandes compradores.